2025년 창업을 고민하는 분들이 가장 궁금해하는 것이 바로 개인사업자와 법인사업자의 세금 차이입니다. 사업 형태에 따라 부과되는 세금의 종류와 금액이 크게 달라지며, 절세 전략도 다릅니다. 이번 글에서는 소득세, 법인세, 부가세, 4대 보험 부담, 세금 감면 혜택 등을 비교 분석하여, 어떤 형태가 더 유리한지 알려드립니다.
📌 개인사업자 vs 법인사업자: 세금 종류 및 기본 개념
사업자는 크게 개인사업자와 법인사업자로 나뉩니다. 두 가지 사업 형태에 따라 적용되는 세금이 다르며, 절세 전략 또한 달라집니다.
| 구분 | 개인사업자 | 법인사업자 |
|---|---|---|
| 소득세/법인세 | 종합소득세 (누진세) | 법인세 (단일세율) |
| 부가가치세 (VAT) | 동일 | 동일 |
| 4대 보험료 부담 | 사업주 본인 부담 | 대표자 급여 지급 시 절반 부담 |
| 세금 감면 혜택 | 일부 소득공제 가능 | 법인세 감면, 연구개발비 공제 가능 |
| 신용도 및 대외 신뢰도 | 개인 신용도 영향 | 법인 신용등급 관리 가능 |
📌 소득세 vs 법인세 차이 (2025년 기준)
🔹 개인사업자: 종합소득세 (누진세 적용)
소득이 높아질수록 세율이 높아지는 누진세 구조입니다.
- 1,400만 원 이하 → 6%
- 5,000만 원 이하 → 15%
- 8,800만 원 이하 → 24%
- 1억 5천만 원 이하 → 35%
- 3억 원 이하 → 38%
- 5억 원 이하 → 40%
- 5억 원 초과 → 45%
🔹 법인사업자: 법인세 (단일세율 적용)
- 2억 원 이하 → 10%
- 2억 원 초과~3,000억 원 이하 → 20%
- 3,000억 원 초과 → 22%
📌 부가가치세 (VAT) 차이
개인사업자와 법인사업자는 모두 부가가치세 10%를 동일하게 납부합니다.
📌 4대 보험 부담 차이
- 개인사업자: 사업주 본인이 4대 보험에 가입할 의무 없음
- 법인사업자: 대표이사도 근로자로 간주되어 4대 보험료를 반반 부담
📌 세금 감면 혜택 비교
🔹 개인사업자 절세 혜택
- 소득이 낮을수록 세금 부담 감소 (누진세 구조)
- 간이과세자 등록 시 부가세 부담 감소
- 신용카드, 현금영수증 매출공제 가능
🔹 법인사업자 절세 혜택
- 연구개발비 세액공제, 투자세액공제 가능
- 직원 급여, 업무용 차량, 접대비 등의 비용처리 가능
- 법인세율이 종합소득세보다 낮아 세금 부담 절감
📌 결론: 개인사업자 vs 법인사업자, 어떤 것이 유리할까?
- 소득이 낮다면 개인사업자 유리
- 순이익 5,000만 원 이하라면 종합소득세 부담이 크지 않음
- 4대 보험 가입 의무가 없어 추가 비용 절감 가능
- 소득이 높다면 법인사업자 유리
- 순이익이 1억 원 이상이면 종합소득세보다 법인세 부담이 낮음
- 다양한 세금 감면 혜택 활용 가능
- 사업 확장 계획이 있다면 법인 추천
- 대출, 투자 유치, 신뢰도 측면에서 법인이 유리
- 법인전환 시 비용 부담이 크므로 초기에 법인 설립 고려